Верно ли заполнен 6-НДФЛ за 1-й квартал, если НДФЛ с зарплаты за первую половину марта рассчитали и удержали в большей сумме?

Comments

• Показатели в 6-НДФЛ синхронизированы с уведомлениями об исчисленных налогах (или суммы в платежном поручении со статусом 02). 
  Если уведомление вы еще не подавали (при выплате аванса после 23 марта), то и в уведомлении, и в 6-НДФЛ можно указать правильные суммы начисления налога.
  Если уведомление уже подано с указанием неверной суммой, то так же указываете в расчете.
• Ольга_2021,  спасибо за ответ.
  Уведомление уже было отправлено с неверной суммой.
  по первому варианту заполнения с неверной суммой НДФЛ , явно видно что удержано было больше. Не оштрафуют ли?
  и еще возникает вопрос нужно ли заполнять строку 190 " сумма налога возвращенная  налоговым агентом" если по факту я ничего не возвращала, а скорректировала не верный НДФЛ выплатой заработной платы за март в апреле, эта выплата попадет в 6 НДФЛ за 6 мес.
• Цитата: явно видно что удержано было больше. Не оштрафуют ли

   Удержано больше, чем начислено. В бюджет перечислено больше положенного. Бюджет не пострадал. Штрафовать не за что
  

  Цитата: нужно ли заполнять строку 190 " сумма налога возвращенная  налоговым агентом" если по факту я ничего не возвращала, а скорректировала не верный НДФЛ выплатой заработной платы за март в апреле, эта выплата попадет в 6 НДФЛ за 6 мес.

  Эта процедура - зачет ранее удержанного налога при начислении нового налога по текущей операции (при расчете налога нарастающим итогом с начала года)  - предусмотрена НК РФ.
  Строка 190 - в вашем случае не заполняется
• Ольга_2021, Спасибо огромное! 
  я верно поняла? раз уведомление сдала, с неверной сумой ндфл, то и заполняю с неверной сумой ндфл отчет 6- ндфл , потом за 6 мес он выправится
• lesia1985, 
  

  Цитата: раз уведомление сдала, с неверной сумой ндфл, то и заполняю с неверной сумой ндфл отчет 6- ндфл , потом за 6 мес он выправится

  да, так
• Добрый день.
  

  Цитата: раз уведомление сдала, с неверной сумой ндфл, то и заполняю с неверной сумой ндфл отчет 6- ндфл

  Я считаю, что расчёт за 1 квартал не должен содержать недостоверные сведения. При этом неважно, занижен или завышен НДФЛ к уплате:
  

  Цитата: 6. При обнаружении налоговым агентом в поданном им в налоговый орган расчете факта неотражения или неполноты отражения сведений, а такжеошибок, приводящих к занижению илизавышению суммы налога, подлежащей перечислению,налоговый агент обязан внести необходимые измененияи представить в налоговый орган уточненный расчет в порядке, установленном настоящей статьей.

  Нужно указать правильную сумму исчисленного НДФЛ, и фактическую - удержанного.
  Штрафа при этом не будет, так как ст. 123 НК РФ не содержит санкций за излишнее удержание. А вот за недостоверные сведения вполне могут оштрафовать (ст. 126.1 НК РФ).
• Цитата: Нужно указать правильную сумму исчисленного НДФЛ, и фактическую - удержанного.

  Именно так и было предложено.
  В первом вопросе автор указал - по строке 140- верно исчисленная сумма налога.
  И вопрос стоял по заполнению строки 160.
• Цитата: Именно так и было предложено.

  Было предложено "так", если уведомление подано с правильной суммой. Если с неправильной - "не так". 
  

  Цитата: Если уведомление вы еще не подавали (при выплате аванса после 23 марта), то и в уведомлении, и в 6-НДФЛ можно указать правильные суммыначисленияналога.Если уведомление уже подано с указанием неверной суммой, то так же указываете в расчете.

  Как выяснилось, уведомление подано именно с неправильной суммой.
  

  Цитата: И вопрос стоял по заполнению строки 160.

  Разве? Автор вопроса не уточнила, какие именно строки она в итоге собралась заполнять неверными суммами. И я посчитала нужным уточнить.
  

  Цитата: я верно поняла? раз уведомление сдала, с неверной сумой ндфл, то и заполняю с неверной сумой ндфл отчет 6- ндфл
• Sveto4Divny, Добрый день, вы все правильно поняли...
  Вопрос именно в том, верными ли суммами НДФЛ заполнять расчет или так, как фактически получилось, т.е с ошибочной суммой НДФЛ   
  и Ольгу_2021 я поняла именно  так, что если в уведомление было указано неверное исчисление, то и заполнять 6 НДФЛ надо с неверным НДФЛ.
  Я пока не сдавала, все еще в сомнениях ...спасибо, что высказали мнение.
  а про  строку 160 это был как доп. вопрос
• Цитата: Вопрос именно в том, верными ли суммами НДФЛ заполнять расчет или так, как фактически получилось, т.е с ошибочной суммой НДФЛ

  раздел 1 строка 020  "Сумма НДФЛ подлежащая перечислению"  4000 (фактически удержанная)
  раздел 2 строка 110 "сумма доходов начисленная физическим лицам" 20 000
  строка 140 "сумма налога исчисленная"  2600 (верная)  
  строка 160 "сумма налога удержанная" 4000
• Sveto4Divny, Спасибо! Так и сделаю